养老保险金种类按照国内养老三支柱框架划分，第一支柱是国家法定的基本养老金，包含企业职工养老金、机关事业单位养老金、城乡居民养老金，也是大家平时办理退休、每年参与养老金上调的主流待遇；第二支柱属于补充类养老保险金，分为职业年金、企业年金；第三支柱是个人自愿参与的个人养老金、商业养老险待遇，很多人会把年金、个人养老金和基础养老金混在一起，它们领取规则、资金来源、待遇水平、税收政策完全独立，不会自动合并发放，清楚区分每一类养老保险金种类，才能看懂自己退休之后可以拿到几笔养老收入，避免参保、测算、申领的时候出现理解偏差。
养老保险金种类对照表
| 支柱层级 | 养老保险金种类 | 适用人群 | 资金来源 | 待遇发放特点 |
|---|---|---|---|---|
| 第一支柱基本养老 | 企业职工养老金 | 企业在职职工、灵活就业人员、个体工商户 | 单位缴费、个人缴费、财政补贴、基金收益 | 按月终身发放，每年统一上调，含基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金 |
| 第一支柱基本养老 | 机关事业单位养老金 | 机关事业单位在编人员 | 单位缴费、个人缴费、财政补助 | 统账结合计发，2014 年前参保中人包含过渡性养老金，配套强制职业年金 |
| 第一支柱基本养老 | 城乡居民养老金 | 未参加职工养老的城乡居民 | 个人缴费、政府补贴、集体补助、财政拨付基础养老金 | 年满 60 岁领取，由基础养老金 + 个人账户养老金组成，涨幅偏平缓 |
| 第二支柱补充养老 | 职业年金 | 机关事业单位在编人员 | 单位 8%，个人 4%，强制参保 | 退休按月发放或者一次性购买商业养老产品，属于额外补充待遇 |
| 第二支柱补充养老 | 企业年金 | 建立年金方案企业内职工 | 企业不超 8%、个人不超 4%，企业自愿设立 | 企业自主决定方案，可选择按月、分次、一次性领取 |
| 第三支柱补充养老 | 个人养老金 | 自愿开通个人养老金账户的参保群众 | 个人自主缴费，每年限额 12000 元，享受个税优惠 | 达到领取条件后按月、按次或者一次性支取，市场化投资收益浮动 |
| 第三支柱补充养老 | 商业养老保险金 | 自行购买商业养老产品人群 | 全部个人缴费，保险公司运营 | 按保险合同约定时间、金额发放，产品规则由保险公司制定 |
各类养老保险金种类详细说明
第一支柱基本养老金是保障底线，企业职工和机关事业单位同属于职工养老大框架，计发逻辑相近，机关事业单位改革前的中人会额外核算过渡性养老金；城乡居民养老金门槛低，缴费压力小，整体待遇水平偏低，适合收入有限的群体。这一类是唯一由社保部门统筹、国家兜底、每年统一调整的养老保险金。
第二支柱年金属于单位配套福利，职业年金是机关事业单位强制配套，只要在编参保基本养老就同步缴纳；企业年金是企业福利，国内大部分小微企业没有开通，不是强制福利，年金资金单独建账，不和基本养老保险基金混在一起，退休之后单独发放这笔钱。
第三支柱以个人自愿投入为主，个人养老金有税收优惠政策，在银行开立专门账户，自主选购理财、基金、养老储蓄等产品；商业养老险由保险公司发行，收益和领取规则写进保险合同，不受社保政策调整影响。
养老保险金种类选择与办理步骤
第一步，先确认自己能够享受哪一类基本养老保险金种类，在职签劳动合同优先企业职工养老，机关在编走机关事业单位养老，无稳定工作预算有限选城乡居民养老，基本养老只能选择一种，不能同时领取两份基本养老金。
第二步，看单位有没有开通第二支柱年金，机关单位默认有职业年金，企业需要向人事确认企业年金方案。
第三步，评估收入情况，想要再多一层养老补充，可以自主开通个人养老金账户，或者选购商业养老保险。
第四步，办理退休申领待遇时，基本养老金在社保部门申请，年金向单位或者年金托管机构申请，个人养老金、商业养老分别在开户银行、保险公司办理支取。
小结
第一支柱基本养老金是核心保障，第二支柱年金属于单位附加福利，第三支柱是个人自主加码的养老储备。不同养老保险金种类相互独立，互不冲突，符合条件可以叠加领取，但是第一支柱里面的职工养老、居民养老待遇不能同时领取，重复参保需要提前办理衔接或者清退。
【相关 FAQ】
问题 1：养老保险金种类里面，职业年金养老金和机关事业单位基本养老金是一笔钱吗
回答 1：养老保险金种类划分里，职业年金属于第二支柱补充养老金，机关事业单位基本养老金属于第一支柱，资金账户分开管理，是两笔独立的养老保险金，退休之后分开核算发放。
问题 2：养老保险金种类里面，个人养老金算不算社保发的养老金
回答 2：养老保险金种类里的个人养老金属于第三支柱，不属于社保发放的基本养老金，由银行账户市场化运营，社保部门只负责基本养老保险金的核定发放。
问题 3：养老保险金种类里面，能不能同时领职工基本养老金和城乡居民养老金
回答 3：养老保险金种类规则不允许同时领取职工养老金和城乡居民养老金，到龄时只能保留其中一份，另外一份办理转移衔接或者退费处理。
问题 4：养老保险金种类里面，灵活就业人员有没有企业年金或者职业年金
回答 4：养老保险金种类里，职业年金面向机关在编人员，企业年金仅限已经建立方案企业的职工，灵活就业人员没有单位，无法参保年金，只能自愿选择个人养老金作为补充。
【数据来源】
[2026-06-05]（三支柱养老体系解读）新华网
[2026-04-21]（养老保险险种政策解读）吉木萨尔县人民政府网
[2026-01-12]（企业年金职业年金政策问答）人力资源社会保障部
[2025-07-11]（基本养老金和个人养老金区分）中国政府网
【免责申明】：本文养老保险金种类相关内容仅作为政策科普参考，各地城乡居民基础养老金标准、年金领取方案、个人养老金税收细则存在差异，最终待遇申领条件、发放方式以社保部门、年金托管机构、银行及保险公司官方规则为准，不构成参保方案推荐。
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希望本篇文章《养老保险金种类 三支柱待遇分类与待遇构成详解》能对你有所帮助！
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本文概览：养老保险金种类按照国内养老三支柱框架划分，第一支柱是国家法定的基本养老金，包含企业职工养老金、机关事业单位养老金、城乡居民养老金，也是大家平时办理退休、每年参与养老金上调的主流待遇；第二支柱属于补充类养老保险金，分为职业年金、企业年金；第三支柱是个人自愿参与的个人养老金、商业养老险待遇，很多人会把年金、个人养老金和基础养老金混在一起，它们领取规则、资金来源、待遇水平、税收政策完全独立，不会自动合并发放，清楚区分每一类养老保险金种类，才能看懂自己退休之后可以拿到几笔养老收入，避免参保、测算、申领的时候出现理解偏差。