养老保险缴费表没有全国统一固定版本，分为企业职工养老保险、灵活就业职工养老保险、城乡居民养老保险三类，缴费规则、比例、档次完全不一样，职工养老以本省全口径平均工资划定缴费上下限，城乡居民养老是各省自主设定年度缴费档次和配套补贴，每年基数更新之后缴费金额会跟着变动，下面整理通用缴费表格、资金划分规则、缴费渠道以及档次变更操作，方便大家对照核算自己要交的费用。
一、企业职工养老保险缴费表
企业职工养老保险缴费比例全国统一，单位承担 16%，个人承担 8%，个人缴纳部分全部划入个人账户，单位缴费划入统筹基金，缴费基数区间为本省全口径平均工资的 60% 至 300%，工资低于下限按下限核算，高于上限按上限核算。
| 缴费主体 | 缴费比例 | 资金去向 | 扣费方式 |
|---|---|---|---|
| 用人单位 | 16% | 统筹基金 | 单位统一缴纳，不从个人工资扣除 |
| 参保职工 | 8% | 个人账户 | 每月发放工资时代扣代缴 |
举例说明，月缴费基数 7000 元，单位每月缴纳 1120 元，职工个人每月缴纳 560 元。
二、灵活就业人员职工养老保险缴费参考表
灵活就业人员参加职工养老，缴费比例 20%，其中 8% 计入个人账户，12% 计入统筹账户，多数省份设置固定档位，部分省份支持在上下限之间自由选基数，以广西 2026 年基数 7008 元作为 100% 档举例。
| 缴费档次 | 基数比例 | 月缴费基数（元） | 每月缴费金额（元） | 全年缴费金额（元） |
|---|---|---|---|---|
| 最低档 | 60% | 4204.8 | 840.96 | 10091.52 |
| 70% 档 | 70% | 4905.6 | 981.12 | 11773.44 |
| 80% 档 | 80% | 5606.4 | 1121.28 | 13455.36 |
| 90% 档 | 90% | 6307.2 | 1261.44 | 15137.28 |
| 100% 档 | 100% | 7008 | 1401.6 | 16819.2 |
| 200% 档 | 200% | 14016 | 2803.2 | 33638.4 |
| 最高档 | 300% | 21024 | 4204.8 | 50457.6 |
灵活就业人员支持按月、按季、按半年、按年缴费，缴费档次一般一年选定一次，当年选定之后多数地区不可以随意更改，符合条件的人员还可以申请社保补贴，降低实际缴费压力。
三、城乡居民养老保险缴费参考表
城乡居民养老保险按年缴费，国家给出参考档次，各省自主调整档次金额和补贴，正常当年缴费可以享受政府补贴，补缴往年费用不享受补贴，补贴和个人缴费一起存入个人账户。
| 年度缴费档次（元） | 配套政府补贴（元） | 适合人群 |
|---|---|---|
| 200 | 35 | 低收入、预算有限居民 |
| 300 | 40 | 普通基础参保档次 |
| 500 | 60 | 希望适度提高养老待遇 |
| 1000 | 120 | 收入稳定，中等缴费档次 |
| 2000 | 240 | 计划积累更多个人账户资金 |
| 3000 | 240 | 高档次，长期待遇更高 |
| 5000 | 240 | 高收入居民选择 |
低保、特困、重度残疾人等困难群体，很多地方保留 100 元档次，由政府代缴养老保险费用。
四、档次变更和缴费办理步骤
- 灵活就业职工养老：每年本省公布新缴费基数之后，在集中申报期，通过税务小程序、人社 APP 或者办税大厅选定下一年缴费档次，新档次次年生效。
- 城乡居民养老保险：每年缴费期内，在税务缴费渠道、村委会、乡镇便民中心选择缴费档次，没有完成缴费之前可以修改档次，缴费完成后一般不能变更。
- 缴费渠道：单位职工由单位统一代扣；灵活就业、城乡居民养老主要通过电子税务局、当地税务公众号、银行网点、线下办税大厅缴费。
五、缴费表重要备注
- 表格仅为通用参考，每个省份全口径平均工资不一样，缴费基数、补贴标准存在地域差别，要以参保地当年官方文件为准。
- 职工养老保险和城乡居民养老保险不能同时参保缴费，退休的时候只能享受一份养老金待遇。
- 灵活就业人员如果申领 4050 就业困难补贴，实际个人承担的缴费金额会有所减少。
【相关 FAQ】
问题 1：养老保险缴费表里面灵活就业最低档一年交多少钱？
回答 1：养老保险缴费表中灵活就业最低档是 60% 基数，缴费金额由本省社平工资决定，不同省份金额不一样，参考示例最低档全年大约一万出头，每年基数调整后金额会变动。
问题 2：城乡居民养老保险缴费表里面补缴的时候有补贴吗？
回答 2：城乡居民养老保险缴费表对应的补贴只针对当年正常缴费，补缴往年养老保险档次，不管选择哪一档，都没有政府缴费补贴。
问题 3：养老保险缴费表每年都会更新吗？
回答 3：职工养老保险缴费表每年随本省全口径平均工资调整基数，缴费金额会变化；城乡居民养老保险档次一般不会频繁改动，部分省份会新增高缴费档次。
问题 4：养老保险缴费表里面职工个人交的钱全部进个人账户吗？
回答 4：养老保险缴费表中企业职工个人 8% 的缴费全部进入个人账户，单位缴纳的 16% 进入统筹账户，不会划入个人账户。
问题 5：不同省份的养老保险缴费表可以通用吗？
回答 5：养老保险缴费表是分省份制定的，每个省份基数上下限不同，不能跨省份直接套用，跨省参保要按照新参保地的缴费标准执行。
【数据来源】
[2026-11-11] 柳州市 2026 灵活就业养老保险缴费标准 柳州市人力资源和社会保障局
[2026-10-16] 重庆市 2026 城乡居民养老保险缴费档次调整通知 重庆市人力资源和社会保障局
[2026-09-18] 南华县 2026 养老保险缴费通告 南华县人民政府
[2026-08-28] 宁夏 2026 养老保险缴费基数解读 宁夏回族自治区社会保险事业管理局
【免责申明】
本文养老保险缴费表仅作为政策科普参考，各省养老保险缴费基数、档次、补贴标准存在地域差异，实际缴费金额、办理规则以参保地人社、税务部门当年正式文件为准，不构成参保缴费建议。
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