养老金个人账户是社保给每一位参保人单独建立、终身记录的养老专属账户，职工养老里面只有个人缴费的 8% 会划入这个账户，单位交的钱全部进统筹账户，不会进个人账户，城乡居民养老保险的个人账户里面包含个人缴费、政府缴费补贴、集体补助还有利息，这个账户里面的钱属于参保人自己，每年按国家统一记账利率算利息，正常情况下不能提前取出来，等到退休之后，按月折算成个人账户养老金发放，就算账户里面的钱全部领完了，统筹基金还会继续按原来标准发放，参保人去世之后，账户里剩下的余额可以由家人依法继承，同时还可以申领丧葬补助和抚恤金，个人账户跟着参保人走，跨省转移养老保险的时候，个人账户储存额会一并转移，不会清零也不会作废。设置养老金个人账户，主要是为了落实多缴多得的规则，把个人缴费的权益单独记录下来，和统筹账户互助共济的功能分开，统筹账户负责发放基础养老金，个人账户用来体现个人缴费积累，鼓励大家长期持续缴费，缴费档次越高、缴费时间越长，个人账户里面的钱就越多，退休之后每个月拿到的个人账户养老金也就越高，另外国家每年单独公布养老保险个人账户记账利率，利率一般不低于银行定期存款利率，账户里的钱按复利计息，实现保值。想要查看和管理养老金个人账户，可以在人社 APP、当地政务小程序线上查询余额、缴费明细、记账利率，也可以带上身份证、社保卡去社保窗口或者街道便民服务中心打印个人账户对账单；如果需要办理养老保险跨省转移，提交转移申请之后，个人账户资金会同步划转；参保人达到退休条件，社保部门核算待遇的时候，会直接用个人账户总额除以对应的计发月数算出每月个人账户养老金；如果参保人不幸身故，继承人携带死亡证明、亲属关系材料，到社保部门申请一次性领取个人账户剩余余额。养老金个人账户是参保权益的重要凭证，只要正常参保、按时登记，账户就会一直保留，断缴期间账户不会清零，利息也会正常计算，大家可以定期核对个人账户明细，避免出现漏记缴费的情况。
职工养老与居民养老个人账户对比清单
- 职工基本养老保险个人账户
- 城乡居民养老保险个人账户
资金构成：本人缴费基数 8% 划入，单位缴费不划入
计发规则：退休时个人账户总额 ÷ 计发月数，计发月数和退休年龄挂钩，60 岁退休计发月数为 139，55 岁为 170，50 岁为 195
计息方式：每年人社部、财政部统一公布记账利率，复利计息
资金构成：个人缴费、政府缴费补贴、集体补助、其他资助、利息全部计入
计发规则：个人账户总额 ÷139，统一计发系数
计息方式：按国家规定记账利率计息，断缴账户保留、持续计息
个人账户和统筹账户区别对照表
| 项目 | 养老金个人账户 | 养老保险统筹账户 |
|---|---|---|
| 资金归属 | 属于参保个人，余额可继承 | 属于养老基金，统筹共济使用，不能继承 |
| 资金来源 | 职工养老仅个人 8% 缴费；居民养老含个人缴费 + 补贴 + 补助 + 利息 | 单位缴费、灵活就业缴费里的统筹部分、财政补贴、国有资本划转等 |
| 支取规则 | 退休按月发放，一般不允许提前支取 | 用于发放基础养老金、过渡性养老金、丧葬费抚恤金等 |
| 跨地区转移 | 全额跟随转移 | 按国家规定转移部分统筹资金，不影响个人账户余额 |
养老金个人账户常见业务办理步骤
- 个人账户查询：打开国家社会保险公共服务平台或者当地人社小程序，登录后找到养老保险个人账户查询入口，查看余额、缴费记录、利息；线下携带身份证社保卡到社保经办窗口打印明细。
- 养老保险异地转移：在新参保地提交养老保险转移申请，两地社保对接，个人账户储存额全额划转，转移完成后账户合并记录。
- 个人账户余额继承申领：参保人死亡，继承人准备死亡证明、亲属关系证明、继承人银行卡、身份证，向社保经办机构提交申请，审核后一次性拨付个人账户剩余余额。
- 退休待遇核算：达到法定退休年龄、缴满最低年限，社保部门核算养老金，拆分基础养老金和个人账户养老金，按月合并发放。
- 账户信息更正：发现缴费记录漏记、基数错误，携带工资凭证、缴费单据到社保窗口申请复核更正个人账户信息。
个人账户禁止提前支取的特殊情形说明
只有少数特殊情况可以申请一次性取出个人账户资金，包含参保人出国定居、丧失中国国籍；参保人达到退休年龄，但是缴费年限不够，又不愿意继续补缴、也不转入居民养老；参保人在职或者退休后身故，由继承人领取余额。生病、缺钱、买房、消费等情况，都不能申请提前取出养老金个人账户里面的钱。
【相关 FAQ】
问题 1 养老金个人账户里面的钱领完了还会继续发吗
回答 1 养老金个人账户资金领完之后，社保统筹基金继续按照原来标准发放个人账户养老金，不会停发，养老金整体终身发放，不受个人账户余额耗尽影响。
问题 2 养老金个人账户单位交的钱会不会算进去
回答 2 养老金个人账户里面不包含单位缴纳的养老保险费用，职工养老只有个人缴费基数 8% 划入个人账户，单位缴费全部进入统筹账户，不会计入个人账户储存额。
问题 3 养老保险断缴之后养老金个人账户会清零吗
回答 3 养老保险断缴之后养老金个人账户不会清零，账户会保留，里面的储存额正常计息，后续重新参保缴费，继续往同一个个人账户累计资金。
【数据来源】
[2025-12-22] 城乡居民养老保险个人账户养老金计发月数用尽后待遇 人力资源和社会保障部
[2025-06-16] 单位缴纳养老保险费是否计入个人账户 中国新闻网
[2024-08-20] 企业职工养老保险个人账户记账利率公告 财政部 人社部
[2022-05-10] 社会保险法个人账户政策解读 人力资源和社会保障部
[2014-02-26] 城乡居民养老保险个人账户管理规定 中国政府网
【免责申明】
本文内容仅作为养老金个人账户政策科普参考，个人账户计发月数、记账利率、继承办理材料、异地转移规则以参保地社保经办机构最新执行口径为准，各地办理细则存在差异，如有疑问可拨打 12333 人社热线咨询。
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评论列表（4条）
我是迅捷搜财网的签约作者“幽微考释”！
希望本篇文章《养老金个人账户 资金计入查询支取继承说明》能对你有所帮助！
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本文概览：养老金个人账户是社保给每一位参保人单独建立、终身记录的养老专属账户，职工养老里面只有个人缴费的 8% 会划入这个账户，单位交的钱全部进统筹账户，不会进个人账户，城乡居民养老保险的个人账户里面包含个人缴费、政府缴费补贴、集体补助还有利息，这个账户里面的钱属于参保人自己，每年按国家统一记账利率算利息，正常情况下不能提前取出来，等到退休之后，按月折算成个人账户养老金发放，就算账户里面的钱全部领完了，统筹基金还会继续按原来标准发放，参保人去世之后，账户里剩下的余额可以由家人依法继承，同时还可以申领丧葬补助和抚恤金，个人账户跟着参保人走，跨省转移养老保险的时候，个人账户储存额会一并转移，不会清零也不会作废。设置养老金个人账户，主要是为了落实多缴多得的规则，把个人缴费的权益单独记录下来，和统筹账户互助共济的功能分开，统筹账户负责发放基础养老金，个人账户用来体现个人缴费积累，鼓励大家长期持续缴费，缴费档次越高、缴费时间越长，个人账户里面的钱就越多，退休之后每个月拿到的个人账户养老金也就越高，另外国家每年单独公布养老保险个人账户记账利率，利率一般不低于银行定期存款利率，账户里的钱按复利计息，实现保值。想要查看和管理养老金个人账户，可以在人社 APP、当地政务小程序线上查询余额、缴费明细、记账利率，也可以带上身份证、社保卡去社保窗口或者街道便民服务中心打印个人账户对账单；如果需要办理养老保险跨省转移，提交转移申请之后，个人账户资金会同步划转；参保人达到退休条件，社保部门核算待遇的时候，会直接用个人账户总额除以对应的计发月数算出每月个人账户养老金；如果参保人不幸身故，继承人携带死亡证明、亲属关系材料，到社保部门申请一次性领取个人账户剩余余额。养老金个人账户是参保权益的重要凭证，只要正常参保、按时登记，账户就会一直保留，断缴期间账户不会清零，利息也会正常计算，大家可以定期核对个人账户明细，避免出现漏记缴费的情况。