养老保险的构成分为两层含义，一层是养老保险基金资金构成（钱从哪里来），另一层是退休后每月领取养老金待遇构成（退休金由哪几部分相加），职工养老、城乡居民养老两套制度构成不一样。职工养老采用社会统筹 + 个人账户相结合模式；城乡居民养老同样分基础养老金、个人账户养老金，没有统筹账户对应的过渡性养老金。
一、职工基本养老保险
1. 养老基金资金构成
- 单位缴费：单位按比例缴费，资金划入统筹基金，用于发放已退休人员基础养老金、丧葬抚恤等待遇。
- 个人缴费：个人按缴费基数 8% 缴纳，全部计入个人账户，按年度计息，归个人所有。
- 财政补贴、基金投资收益、利息收入等，作为基金补充来源。
2. 退休养老金待遇构成
职工基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金；有视同缴费年限的 “中人” 额外增加过渡性养老金
- 基础养老金（统筹账户发放）
- 个人账户养老金（个人账户发放）
- 过渡性养老金（仅部分人员才有）
公式：(退休当年计发基数 + 本人指数化月平均缴费工资)÷2 × 累计缴费年限 ×1%
影响因素：缴费年限、缴费指数、退休地当年计发基数。
公式：个人账户累计储存额（本金 + 利息）÷ 计发月数
计发月数和退休年龄挂钩，60 岁退休计发月数为 139 个月，55 岁 170 个月，50 岁 195 个月。
针对养老保险制度建立前参加工作、有视同缴费年限的参保人员，补偿个人账户建立前没有个人账户积累的年限；新人（无视同缴费）没有这一项。
二、城乡居民基本养老保险
1. 养老基金资金构成
个人缴费（自选档次）、政府缴费补贴、集体补助（部分地区）、利息收益，全部计入居民养老个人账户；基础养老金资金来自中央 + 地方财政。
2. 养老金待遇构成
居民养老月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金
- 基础养老金：财政出钱发放，国家设定最低标准，地方可额外提高标准，终身发放。
- 个人账户养老金 = 个人账户全部储存额 ÷139。个人账户领完之后，由财政继续按原标准发放基础养老金，保障终身领取。
三、养老保险账户构成区分
- 统筹账户：职工养老才有，单位缴费进入统筹池，用于现收现付发放退休人员待遇，不属于个人单独账户。
- 个人账户：职工养老、居民养老都有账户，账户内资金及利息可继承。职工养老个人账户仅个人 8% 缴费入账；居民养老个人账户包含个人缴费、政府补贴、利息。
四、影响养老金构成金额的核心要素
- 职工养老：缴费基数、累计缴费年限、退休地计发基数、个人账户利息、视同缴费年限。
- 居民养老：每年缴费档次、缴费年限、政府补贴、基础养老金地方上调标准。
五、常见误区
- 误区：单位交的 16% 存入本人个人账户。纠正：单位缴费进入统筹账户，不计入个人账户。
- 误区：所有人都有过渡性养老金。纠正：只有存在视同缴费年限的老参保人员才有，近年新参保人员没有。
- 误区：居民养老的基础养老金从个人账户出钱。纠正：居民养老基础养老金由财政承担，不消耗个人账户资金。
【相关 FAQ】
问题 1：养老保险的构成，职工养老金由哪几部分组成？
回答 1：养老保险的构成，普通职工（新人）养老金由基础养老金、个人账户养老金两部分；有视同缴费年限的中人，再加过渡性养老金。
问题 2：养老保险的构成，职工养老统筹账户和个人账户有什么区别？
回答 2：养老保险的构成，统筹账户主要是单位缴费，用于发放基础养老金；个人账户是个人缴费部分，计息，用来发放个人账户养老金，身故后余额可继承。
问题 3：养老保险的构成，城乡居民养老保险养老金构成是什么？
回答 3：养老保险的构成，城乡居民养老养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金，没有过渡性养老金，个人账户计发月数固定为 139。
问题 4：养老保险的构成，过渡性养老金每个人退休都有吗？
回答 4：养老保险的构成，不是每个人都有，只有在养老保险个人账户制度建立前参加工作，存在视同缴费年限的参保人员，退休才会计发过渡性养老金。
问题 5：养老保险的构成，个人账户里面的钱领完之后还能继续领养老金吗？
回答 5：养老保险的构成，职工养老、居民养老均为终身发放。职工养老个人账户领完后，由统筹基金继续发放；居民养老个人账户领完，财政继续发放基础养老金。
【数据来源】
[2026-10-05] 国发〔2005〕38 号 国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定 中国政府网
[2026-07-18] 国发〔2014〕8 号 国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见 中国政府网
[2026-04-22] 社会保险法第十五条 基本养老金构成规定 中国人大网
[2025-11-08] 人社部城乡居民养老保险待遇政策解读 人社部官网
[2025-09-21] 职工养老保险计发月数文件 人社部养老保险司
【免责申明】本文内容仅为养老保险构成科普参考，各地过渡性养老金计算公式、居民养老基础养老金标准存在地方差异，最终养老金核算以参保地社保经办机构核算为准，咨询可拨打 12333 人社热线。
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本文概览：养老保险的构成分为两层含义，一层是养老保险基金资金构成（钱从哪里来），另一层是退休后每月领取养老金待遇构成（退休金由哪几部分相加），职工养老、城乡居民养老两套制度构成不一样。职工养老采用社会统筹 + 个人账户相结合模式；城乡居民养老同样分基础养老金、个人账户养老金，没有统筹账户对应的过渡性养老金。