养老保险分成职工基本养老保险和城乡居民养老保险两套独立计算公式，机关事业单位养老保险在新办法里也是沿用职工养老主体框架再叠加职业年金，两套公式的核心逻辑都是多缴多得、长缴多得，职工养老保险计算变量更多，包含计发基数、平均缴费指数、计发月数、视同年限，存在视同工龄的参保人员还要额外加上过渡性养老金，城乡居民养老保险公式简单，只需要基础养老金标准和个人账户累计总额，固定除以一百三十九。很多人自己估算的时候容易出错，主要是忽略个人账户每年会计息、每年计发基数会上涨、补缴居民养老没有政府补贴，还有不同退休年龄对应的计发月数不一样，不能全部都按一百三十九去套。大家在测算的时候，先分清自己属于哪一类参保，收集好参保地最新养老金计发基数、个人账户余额、缴费总年限，有视同工龄的还要查到当地过渡系数，代入对应公式算出预估值，这个数值只能当作参考，最终正式养老金，要等到办理退休审批，人社部门使用退休当年官方计发基数核算之后才为准，如果想要拿到更贴近真实的结果，可以每隔一段时间通过养老保险查询渠道更新个人账户余额，重新代入养老保险公式测算。
职工基本养老保险全套公式
职工养老月基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金（无视同缴费则此项为 0）
基础养老金公式
基础养老金＝（退休当年本省养老金计发基数＋本人指数化月平均缴费工资）÷2 × 累计缴费年限 × 1%
本人指数化月平均缴费工资＝计发基数 × 本人平均缴费指数
本人平均缴费指数，就是历年每个月缴费基数除以当年社会平均工资之后，全部求平均值，最低一般锁定 0.6，上限为 3.0。
个人账户养老金公式
个人账户养老金＝退休时个人账户累计储存额 ÷ 计发月数
计发月数国家统一规定，常用档位清单
| 退休年龄 | 计发月数 |
|---|---|
| 50 周岁 | 195 |
| 55 周岁 | 170 |
| 60 周岁 | 139 |
个人账户里面，单位职工是个人缴费百分之八入账；灵活就业人员总缴费百分之二十，同样只有百分之八计入个人账户，剩下部分划入统筹账户，账户资金每年按国家公布记账利率计算利息。
过渡性养老金公式
过渡性养老金＝本人指数化月平均缴费工资 × 视同缴费年限 × 本地过渡系数
过渡系数各省不一样，大多集中在百分之一点二到百分之一点四之间，只有在当地建立个人账户制度之前就有连续工龄的参保人才会产生这笔待遇，之后参保的新人没有过渡性养老金。
机关事业单位补充
机关事业单位养老保险新办法，在上面三项之外再加职业年金，职业年金月领取额等于职业年金账户总额除以对应计发月数。
城乡居民养老保险全套公式
城乡居民月养老金＝基础养老金 + 个人账户养老金 + 年限加发养老金（地方政策）
个人账户养老金＝个人账户全部储存额 ÷ 139
个人账户全部储存额 = 历年个人缴费金额 + 正常缴费对应的政府补贴 + 集体补助 + 历年账户利息
年限加发养老金属于地方激励政策，缴费超过十五年之后，每多缴一年，每月增加固定金额，不是全国统一，要看本省文件。居民养老不分退休年龄，统一使用一百三十九作为除数。
养老保险公式测算示例
示例一 职工养老六十岁退休
某地退休计发基数 8500 元，平均缴费指数 0.8，一共缴费 25 年，无视同年限，个人账户余额 92000 元。
基础养老金＝（8500＋8500×0.8）÷2 × 25 × 1%＝1912.5 元
个人账户养老金＝92000 ÷ 139 ≈ 661.87 元
每月预估养老金合计大约 2574.37 元。
示例二 城乡居民养老
当地基础养老金每月 220 元，连续缴费二十年，每年正常缴费三千元，每年补贴两百元，不计利息。
个人账户总额＝（3000＋200）×20＝64000 元
个人账户养老金＝64000 ÷ 139 ≈ 460.43 元
当地政策超过十五年每年多加发三元，额外增加 15 元
每月预估养老金合计大约 695.43 元。
使用养老保险公式测算的注意清单
- 计发基数动态上涨：不能一直拿现在的基数测算几十年之后退休待遇，长期估算会偏高或者偏低。
- 记账利息不可省略：个人账户利息长期累积，对最终养老金影响不小，粗略估算可以选择忽略，但误差会变大。
- 缴费年限精确到月：养老保险公式里面缴费年限不是只取整数，小数部分同样参与运算。
- 补缴规则影响总额：城乡居民补缴往年保费一般没有政府补贴，直接拉低个人账户总额，代入养老保险公式之后待遇会降低。
- 养老金每年上调：养老保险公式只核算退休首月养老金，退休之后每年还有养老金上调，上调部分不在这套计算公式之内。
- 异地参保归集：多城市参保，必须把养老保险关系转移归集，所有年限合并，才可以完整代入养老保险公式。
【相关 FAQ】
问题 1：养老保险公式里面计发月数是什么，会不会随着以后寿命变长改动？
回答 1：养老保险公式里面计发月数是国家统一设定的测算参数，只用来初次核算养老金，发放是终身发放，目前常用计发月数已经固定多年，如果国家后续出台新规，才会调整养老保险公式配套参数。
问题 2：用养老保险公式算出来的预估养老金，和实际到手金额差别大不大？
回答 2：用养老保险公式算出的养老金属于预估值，测算时如果提前假设未来计发基数不变，和真实退休核算结果会存在差距，只有等到退休当年使用官方计发基数代入养老保险公式，结果才是正式待遇标准。
问题 3：城乡居民养老保险公式里面为什么统一除以一百三十九，不分六十岁之前领取？
回答 3：城乡居民养老保险领取条件统一为年满六十周岁，没有五十、五十五岁提前正常领取渠道，所以城乡居民养老保险公式固定使用一百三十九作为除数，不存在其他计发月数。
问题 4：如果没有视同缴费年限，计算职工养老金的时候，养老保险公式里面过渡性养老金这一项还要算进去吗？
回答 4：如果没有视同缴费年限，养老保险公式里面过渡性养老金直接按零处理，只需要计算基础养老金加上个人账户养老金，不需要乘以过渡系数。
问题 5：能不能依靠养老保险公式判断选择哪个缴费档次更划算？
回答 5：可以利用养老保险公式，分别代入不同缴费档次、不同缴费年限测算，档次越高、缴费时间越长，代入养老保险公式得到的养老金越高，同时也要结合自身长期经济压力综合选择。
【数据来源】
[2026-11-03]（企业职工养老金计发办法说明）佛山市人民政府
[2026-07-16]（城乡居民养老保险待遇计算标准）民勤县人民政府
[2026-06-05]（养老金计发方式科普）新华网客户端
[2026-05-21]（城乡居民养老金计算公式）敦煌市人民政府
[2025-05-12]（职工养老保险计发政策问答）人社通
【免责申明】
本文给出的养老保险公式、测算案例、参数说明仅用于政策科普和自助预估，各地过渡系数、基础养老金标准、长期缴费激励政策存在差异，正式养老金核算以参保地人社经办机构按照退休当年官方文件核算结果为准，不可作为待遇承诺。
本文来自作者[书痕疏记]投稿，不代表迅捷搜财网立场，如若转载，请注明出处：https://www.xjnews.net.cn/shebaozhishi/202611/32467.html
评论列表（4条）
我是迅捷搜财网的签约作者“书痕疏记”！
希望本篇文章《养老保险的公式 职工居民养老金完整测算公式》能对你有所帮助！
本站[迅捷搜财网]内容主要涵盖：前沿资讯
本文概览：养老保险分成职工基本养老保险和城乡居民养老保险两套独立计算公式，机关事业单位养老保险在新办法里也是沿用职工养老主体框架再叠加职业年金，两套公式的核心逻辑都是多缴多得、长缴多得，职工养老保险计算变量更多，包含计发基数、平均缴费指数、计发月数、视同年限，存在视同工龄的参保人员还要额外加上过渡性养老金，城乡居民养老保险公式简单，只需要基础养老金标准和个人账户累计总额，固定除以一百三十九。很多人自己估算的时候容易出错，主要是忽略个人账户每年会计息、每年计发基数会上涨、补缴居民养老没有政府补贴，还有不同退休年龄对应的计发月数不一样，不能全部都按一百三十九去套。大家在测算的时候，先分清自己属于哪一类参保，收集好参保地最新养老金计发基数、个人账户余额、缴费总年限，有视同工龄的还要查到当地过渡系数，代入对应公式算出预估值，这个数值只能当作参考，最终正式养老金，要等到办理退休审批，人社部门使用退休当年官方计发基数核算之后才为准，如果想要拿到更贴近真实的结果，可以每隔一段时间通过养老保险查询渠道更新个人账户余额，重新代入养老保险公式测算。