薪资社保计算器用来输入税前工资、参保城市、缴费基数、公积金比例、专项附加扣除，自动拆分个人五险一金、单位五险一金、预扣个税，算出税后到手工资；它分为简易按月估算版本和按税法要求的累计预扣版本，简易版适合快速参考，企业发薪必须使用累计预扣法，社保比例、基数上下限由每个城市单独公布，同一个税前工资，换城市、调整公积金比例，到手金额都会变化，计算器结果只作为估算参考，最终以单位工资条、个税 APP、社保缴费记录为准。
核心计算公式
社保公积金扣除
个人养老一般 8%，个人医保 2%，失业保险个人大多 0.5%，工伤、生育全部由单位承担，个人不扣；公积金区间为 5%–12%，由单位选定比例；如果填写的税前工资高于当地社保基数上限，按封顶基数扣费；低于下限按下限扣费。
个税累计预扣（官方标准）
累计预扣预缴应纳税所得额 = 累计税前收入 − 累计 5000 减除 − 累计个人三险一金 − 累计专项附加扣除
本期个税 =（累计应纳税所得额 × 预扣率 − 速算扣除数）− 本年已经预缴个税
税后到手工资 = 税前工资 − 个人三险一金 − 当月预扣个税
专项附加扣除标准
三岁以下婴幼儿照护、子女教育：每人每月 2000；赡养老人独生子女每月 3000，非独生子女分摊合计不超 3000；住房贷款利息每月 1000；住房租金分三档 800 / 1100 / 1500；继续教育学历 400；大病医疗不在发薪预扣，次年汇算扣除。
计算器输入项清单
必填项：所在城市、税前月薪、社保缴费基数、公积金基数、公积金缴存比例；可选项：年终奖、专项附加扣除每月金额、入职月份、本年已发工资与已扣个税。
输出项目：个人养老、医疗、失业、公积金合计；单位养老、医疗、失业、工伤、生育、公积金合计；当月预扣个税、当月税后实发；全年预估个税、全年到手、单位用工总成本。
个税预扣率简表
| 累计预扣应纳税所得额 | 预扣率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| ≤36000 | 3% | 0 |
| 36000～144000 | 10% | 2520 |
| 144000～300000 | 20% | 16920 |
| 300000～420000 | 25% | 31920 |
| 420000～660000 | 30% | 52920 |
| 660000～960000 | 35% | 85920 |
| ＞960000 | 45% | 181920 |
使用注意事项
很多线上免费薪资社保计算器默认 “按月单独算个税”，不是累计预扣，年初偏低收入时误差不大，高收入或者跨月累计之后，会和真实工资条出现差异；基数上下限每年更新，每年七月多数城市调整社保基数；如果存在企业年金、补充公积金，需要手动增加扣除项；年终奖可以选择单独计税或者并入综合所得，两种方案结果不一样；灵活就业版本只算个人全额承担养老和医保，没有单位部分。
【相关 FAQ】
问题 1：薪资社保计算器算出来的到手工资和工资条不一样是什么原因
回答 1：多数是因为简易计算器没有使用累计预扣法，或是基数、公积金比例、专项附加扣除录入错误；也可能包含餐补、交通补贴、年金等其他项目，以个税 APP 和单位核算为准。
问题 2：薪资社保计算器里面，工伤和生育保险要不要个人出钱
回答 2：薪资社保计算器里工伤、生育全部计入单位成本，正常情况下不从员工工资里面扣除。
问题 3：薪资社保计算器可以算年终奖吗
回答 3：正规薪资社保计算器支持年终奖，提供单独计税、并入全年收入两种测算模式，两种计税方式税负差别较大。
问题 4：薪资社保计算器的社保比例全国统一吗
回答 4：养老、医保个人比例大体统一，但失业保险比例、基数上下限每年分城市发布，切换城市之后，需要同步更新参数才能准确测算。
【数据来源】
[2026-09-15]（工资薪金累计预扣预缴规则）国家税务总局
[2026-07-02]（五险一金税前扣除政策）财政部
[2026-06-10]（社保缴费基数口径说明）人力资源和社会保障部
[2026-05-20]（专项附加扣除问答）国家税务总局 12366
【免责申明】
本内容仅为薪资社保计算器原理与测算规则科普，不能替代单位正式薪酬核算；各地社保、公积金比例、基数上下限会动态调整，线上薪资社保计算器结果只作为预估参考；正式个税、社保扣费以扣缴单位、税务系统、社保经办机构记录为准，个税咨询拨打 12366，社保咨询拨打 12333。
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评论列表（4条）
我是迅捷搜财网的签约作者“竹素闲谈”！
希望本篇文章《薪资社保计算器 五险一金个税测算工具与计算规则》能对你有所帮助！
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本文概览：薪资社保计算器用来输入税前工资、参保城市、缴费基数、公积金比例、专项附加扣除，自动拆分个人五险一金、单位五险一金、预扣个税，算出税后到手工资；它分为简易按月估算版本和按税法要求的累计预扣版本，简易版适合快速参考，企业发薪必须使用累计预扣法，社保比例、基数上下限由每个城市单独公布，同一个税前工资，换城市、调整公积金比例，到手金额都会变化，计算器结果只作为估算参考，最终以单位工资条、个税 APP、社保缴费记录为准。