我国养老金模式可以概括成 “三层楼、两套账”：三层楼是三支柱，第一支柱是基本养老保险，分职工和城乡居民两套制度，截至 2026 年 9 月底全国基本养老保险参保 10.79 亿人、三项社会保险基金累计结余 11.2 万亿元；第二支柱是企业年金和职业年金，2026 年二季度全国 19.13 万户企业建立企业年金、覆盖职工 3404.69 万人、积累基金 4.56 万亿元，职业年金已实现机关事业单位全覆盖；第三支柱是个人养老金和商业养老保险，个人养老金开户已突破 1.5 亿。两套账是职工养老的 “社会统筹 + 个人账户” 和居民养老的 “个人缴费 + 集体补助 + 政府补贴”，两套制度的缴费方式、待遇算法、调整机制都不一样。搞懂这个框架，你就能判断自己缴的是哪一层、退休后钱从哪儿来、还差哪一块可以补。
一、先看全景：三支柱各管什么
| 支柱 | 具体制度 | 谁参加 | 钱从哪来 | 作用 |
|---|---|---|---|---|
| 第一支柱 | 职工基本养老保险 | 单位职工、灵活就业人员 | 单位缴费 + 个人缴费 | 保基本 |
| 第一支柱 | 城乡居民基本养老保险 | 16 岁以上未参加职工养老的居民 | 个人缴费 + 集体补助 + 政府补贴 | 兜底线 |
| 第二支柱 | 企业年金 | 建立年金制度的企业及其职工 | 单位缴费 + 个人缴费 + 投资收益 | 强补充 |
| 第二支柱 | 职业年金 | 机关事业单位及其工作人员 | 单位缴费 + 个人缴费 + 投资收益 | 强制补充 |
| 第三支柱 | 个人养老金 | 参加基本养老保险的劳动者 | 个人自愿缴存 + 投资收益 | 个性化补充 |
| 第三支柱 | 商业养老保险 | 自愿购买 | 个人保费 | 市场化补充 |
三支柱的分工是 “第一支柱管吃饱、第二支柱管吃好、第三支柱管自己加菜”。目前第一支柱覆盖最广，第二、三支柱还是短板：中小企业建立企业年金的参与率不足 5%，个人养老金参保人数占基本养老保险参保人数的比例不足 6%。
二、第一支柱之职工版：统账结合怎么运转
职工基本养老保险采用 “社会统筹 + 个人账户” 模式，单位缴费进入统筹基金，用于给当前的退休人员发钱；个人缴费进入个人账户，归个人所有、可以继承。这套设计是 “现收现付” 和 “部分积累” 的混合体，既保当期发放，又给个人留积累。
| 环节 | 规则 |
|---|---|
| 单位缴费 | 按缴费基数的一定比例缴入统筹基金 |
| 个人缴费 | 按本人缴费基数的 8% 计入个人账户 |
| 缴费基数 | 上下限按全省全口径平均工资的 60%—300% 确定 |
| 统筹层次 | 企业职工基本养老保险实行全国统筹 |
| 最低缴费年限 | 达到法定退休年龄时累计缴费满 15 年可按月领取 |
| 退休年龄 | 自 2025 年 1 月 1 日起渐进式延迟，用 15 年逐步延至男 63 岁、女职工 55 岁、女工人 55 岁 |
待遇由三块组成，不同人群算法不同：
- 基础养老金＝（退休时上年度全省计发基数＋本人指数化月平均缴费工资）÷2× 缴费年限 ×1%
- 个人账户养老金＝个人账户储存额 ÷ 计发月数（60 岁 139、55 岁 170、50 岁 195）
- 过渡性养老金：只发给 “中人”，即改革前参加工作、改革后退休的人员，按视同缴费年限计算
三个变量决定你拿多少：缴费基数越高、缴费年限越长、退休时计发基数越高，养老金越多。这也是为什么 “按最低基数缴 15 年” 和 “按实际工资缴 30 年”，最后可能差出一倍以上。
三、第一支柱之居民版：个人缴一点、政府补一点
城乡居民基本养老保险由 “个人缴费、集体补助、政府补贴” 三方筹资，待遇只有两块：
- 基础养老金：由财政出钱，全国有最低标准，地方可以加码。2026 年政府工作报告提出，城乡居民基础养老金月最低标准再提高 20 元，这是继上一年度提高 20 元后的再次上调。
- 个人账户养老金：个人账户储存额 ÷139，缴得多、补得多，领得就多。
居民养老的特点是 “低门槛、广覆盖、终身领取”，缴满 15 年、年满 60 岁即可按月领；缴费档次从几百元到几千元不等，各地对高档缴费还有额外补贴。它的定位是兜底，不是替代职工养老。
四、两套算法对照，一张表看清差别
| 对比项 | 职工基本养老保险 | 城乡居民基本养老保险 |
|---|---|---|
| 缴费主体 | 单位 + 个人 | 个人为主，政府补贴 |
| 缴费频率 | 按月 | 按年选档 |
| 缴费基数 | 按工资，有上下限 | 按档次自选 |
| 账户设计 | 统筹基金 + 个人账户 | 基础养老金 + 个人账户 |
| 待遇构成 | 基础 + 个人账户 + 过渡性 | 基础 + 个人账户 |
| 调整机制 | 每年调整退休人员基本养老金 | 提高基础养老金最低标准 |
| 领取条件 | 达退休年龄 + 累计满 15 年 | 年满 60 岁 + 累计满 15 年 |
| 水平定位 | 替代工资，水平较高 | 兜底保障，水平较低 |
同一个人可能先后参加两套制度，比如年轻时在外打工缴职工养老，回老家后又缴居民养老。退休时不能同时领两份，需要按规定办理制度衔接，把其中一段转入另一套制度合并计算。
五、第二支柱：企业年金和职业年金
| 项目 | 企业年金 | 职业年金 |
|---|---|---|
| 建立方式 | 企业自主建立 | 机关事业单位强制建立 |
| 覆盖情况 | 2026 年二季度 19.13 万户企业、3404.69 万人 | 机关事业单位全覆盖 |
| 基金规模 | 4.56 万亿元 | 单独记账运营 |
| 归属 | 个人账户，权益归个人 | 个人账户，权益归个人 |
| 流动性 | 2026 年出台转移接续新规，换工作可随人转移 | 随人事关系转移 |
企业年金是 “第二支柱” 的主力，但覆盖率仍然偏低，主要集中在国企和大型企业。2026 年有关部门出台企业年金转移接续新规，解决的是 “换工作年金带不走” 的老问题，让年金从 “单位福利” 变成 “可携带的个人养老资产”。
六、第三支柱：个人养老金，自愿加一层
个人养老金是账户制，一人一个账户，自己决定缴多少、买什么产品。
| 要点 | 规则 |
|---|---|
| 参加条件 | 已参加职工或城乡居民基本养老保险的劳动者 |
| 缴费上限 | 每年 12000 元 |
| 税收优惠 | 缴费环节按 12000 元 / 年限额税前扣除，投资收益暂不征税，领取时单独按 3% 计税 |
| 产品范围 | 储蓄、理财、保险、基金，2026 年 6 月起国债纳入 |
| 领取条件 | 达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国定居，以及大病医疗负担超当地居民人均可支配收入、2 年内领取失业保险金累计满 12 个月、正在领取低保等情形 |
| 领取方式 | 按月、分次或一次性 |
2025 年 9 月 1 日起，个人养老金领取情形从三种扩展到六种，把重大疾病、长期失业、低保人群纳入提前领取范围，解决了 “钱存进去急用取不出” 的顾虑。开户人数突破 1.5 亿，但实际缴存比例仍不高，说明 “开了户” 和 “真存钱” 是两件事。
七、钱够不够发：三个数字和一条改革线
- 10.79 亿人：截至 2026 年 9 月底全国基本养老保险参保人数，参保率稳定在 95% 以上。
- 11.2 万亿元：三项社会保险基金累计结余，基金运行总体平稳。
- 1.25 万亿元：2026 年中央财政安排的基本养老金转移支付，用于确保各类群体养老金按时足额发放。
- 22.8%：2024 年老年人口抚养比，比 2010 年的 11.9% 上升近一倍，这是制度长期压力的来源。
应对办法有三条：一是企业职工基本养老保险全国统筹，把富余地区的基金调剂到收支紧张地区；二是渐进式延迟法定退休年龄，从 2025 年起用 15 年时间逐步延后；三是发展第二、三支柱，把单一支柱的压力分散到多层次。
八、对号入座：不同人怎么用这套模式
| 你的身份 | 主力支柱 | 建议动作 |
|---|---|---|
| 单位职工 | 第一支柱 + 企业年金 | 核对缴费基数是否按实际工资，关注单位有无年金 |
| 灵活就业人员 | 第一支柱（职工养老） | 在就业地或户籍地参保，按收入选档，别断缴 |
| 城乡居民 | 第一支柱（居民养老） | 选较高档次缴费，拿足政府补贴 |
| 机关事业单位人员 | 第一支柱 + 职业年金 | 关注职业年金记账与转移 |
| 临近退休人员 | 第一支柱 | 提前核对缴费年限、视同缴费年限、多地记录归集 |
| 有闲钱的中年人 | 第三支柱 | 用足 12000 元 / 年额度，选低波动产品 |
九、五个常见误解
- 以为养老金只有一种：其实是职工、居民两套制度，算法完全不同。
- 以为缴满 15 年就可以停：15 年只是领取门槛，缴得越久待遇越高。
- 以为个人账户的钱是 “自己的存款可以随时取”：个人账户不得提前支取，只能按规定按月计发或继承。
- 以为企业年金是单位福利、离职就没了：年金记在个人账户，可随人转移。
- 以为个人养老金只能退休领：2025 年 9 月起大病、长期失业、低保等情形也可提前领取。
十、结论
我国养老金模式是 “三支柱 + 两套账”：第一支柱保基本，职工版靠 “统筹 + 个人账户”，居民版靠 “个人缴 + 政府补”；第二支柱企业年金、职业年金做补充，规模 4.56 万亿元但覆盖仍偏窄；第三支柱个人养老金自愿加一层，开户 1.5 亿、额度 12000 元。制度层面有 10.79 亿人参保、11.2 万亿元结余、1.25 万亿元中央财政转移支付托底，个人层面则取决于你缴在哪一层、缴了多少年、按什么基数缴。
【相关 FAQ】
问题 1：我国养老金模式有哪几个支柱？
回答 1：我国养老金模式分为三支柱，第一支柱是职工和城乡居民基本养老保险，第二支柱是企业年金和职业年金，第三支柱是个人养老金和商业养老保险。
问题 2：我国养老金模式中职工和居民的算法一样吗？
回答 2：我国养老金模式中两套算法不同，职工养老待遇由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金组成，居民养老待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，缴费方式和调整机制也不同。
问题 3：我国养老金模式的第二支柱覆盖多少人？
回答 3：我国养老金模式的第二支柱中，2026 年二季度全国 19.13 万户企业建立企业年金、覆盖职工 3404.69 万人、积累基金 4.56 万亿元，职业年金已实现机关事业单位全覆盖。
问题 4：我国养老金模式的个人养老金能抵多少税？
回答 4：我国养老金模式的第三支柱个人养老金，缴费按每年 12000 元限额在税前扣除，投资收益暂不征税，领取时单独按 3% 税率计税，2026 年 6 月起国债纳入产品范围。
问题 5：我国养老金模式的钱够不够发？
回答 5：我国养老金模式运行总体平稳，截至 2026 年 9 月底三项社会保险基金累计结余 11.2 万亿元，基本养老保险参保 10.79 亿人，2026 年中央财政安排基本养老金转移支付 1.25 万亿元。
问题 6：我国养老金模式的退休年龄有变化吗？
回答 6：我国养老金模式配套渐进式延迟退休，自 2025 年 1 月 1 日起用 15 年时间逐步延迟，男职工延至 63 岁、原 55 岁女职工延至 58 岁、原 50 岁女职工延至 55 岁。
【数据来源】
[2026-10-31]（人社部发布：2026 年前三季度人力资源和社会保障工作主要进展情况及下一步安排）人力资源和社会保障部
[2026-08-01]（全国企业年金基金业务数据摘要 2026 年二季度）人力资源和社会保障部
[2026-07-30]（转移接续新规出台，管理服务水平提升 企业年金便携性向前一步）新华网
[2026-07-09]（《人力资源和社会保障事业发展 “十五五” 规划》解读）中国政府网
[2026-04-23]（加快发展多层次、多支柱养老保险体系）光明日报
[2026-03-15]（关于 2025 年中央和地方预算执行情况与 2026 年中央和地方预算草案的报告）求是网
[2026-03-05]（政府工作报告提出，城乡居民基础养老金月最低标准再提高 20 元）中国政府网
[2025-08-19]（再优化！个人养老金领取情形调整 9 月 1 日起实施）中国政府网
【免责申明】 本文依据人力资源和社会保障部、财政部、中国政府网及《光明日报》公开资料整理，仅作制度解读，不构成任何投资、理财或参保建议；缴费比例、计发参数、领取条件与调整标准可能随政策变化，具体以人力资源和社会保障部及参保地经办机构正式口径为准。
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