大家口中的退休补充养老金，并不是单一险种，就是我们养老保险三支柱里面的第二支柱和第三支柱，包含职业年金、企业年金、个人养老金，还有各地推出的城乡居民补充养老保险，这笔钱是在基础基本养老金之外，退休之后额外发放的养老收入；职业年金面向机关事业单位属于强制参保，企业年金由企业自愿设立，个人养老金完全由个人自愿缴费，全部采用个人账户积累，依靠市场化投资增值，不是国家统筹发放，能不能拿到、每个月拿到多少，取决于前期缴费、投资收益，同时都设置了严格的支取门槛，不能像活期存款随意提前支取。
一、四类退休补充养老金基础介绍
职业年金，机关事业单位职工强制缴纳，单位缴纳比例百分之八，个人缴纳百分之四，全部计入个人账户，等到办理退休之后，可以按照计发月数按月发放，也可以选择一次性购买商业养老产品；如果中途出国定居、完全丧失劳动能力，也可以申请支取，参保人离世之后，账户剩余余额能够继承。
企业年金，企业自愿开设的补充养老金，企业缴费上限不超过工资总额百分之八，单位加个人合计缴费不超过百分之十二，个人缴纳部分永久属于自己，单位缴纳部分可以设置归属期，最长不超过八年，换工作的时候，已经归属的资金可以办理转移接续；等到退休之后，支持按月领、分次领或者一次性领取，也可以用来购买商业养老保险。
个人养老金，只要正常缴纳基本养老保险就可以开立账户，每年缴费上限一万两千元，缴费的时候享受个税抵扣，账户资金可以选购储蓄、理财、基金、养老保险，常规情况要等到退休才能够领取；新规新增了重特大疾病自付超标、连续领失业金满十二个月、低保人群这几类提前支取情形，领取的时候统一按照百分之三缴纳个税。
城乡居民补充养老保险，属于地方试点政策，面向城乡居民养老参保人员，设置多个缴费档次，同步配套政府补贴，一般要求年满六十五周岁，并且已经领取居民基础养老金之后，才可以按月领取补充待遇，各地规则不一样。
二、缴费、归属与转移对照表
| 类型 | 参保对象 | 参保性质 | 资金归属 | 换工作转移规则 |
|---|---|---|---|---|
| 职业年金 | 机关事业单位人员 | 强制参保 | 全部计入个人账户 | 随人事关系办理转移接续 |
| 企业年金 | 企业职工 | 企业自愿设立 | 个人缴费永久归属，单位缴费按年限归属 | 归属部分可以线上办理转移 |
| 个人养老金 | 全体基本养老参保人 | 个人自愿 | 全部属于本人 | 账户独立，不受换单位影响 |
| 居民补充养老 | 城乡居民养老参保人 | 地方自愿参保 | 全部计入个人账户 | 跟随居民养老关系转移 |
三、退休申领操作步骤
办理退休补充养老金申领，首先要确认自己对应的补充养老类型，如果是职业年金或者企业年金，一般由单位统一提交申请，选择领取方式，年金管理机构按期拨付；个人养老金可以通过开户银行、掌上一二三三三、国家社会保险公共服务平台提交申领；居民补充养老保险在办理居民养老退休待遇的时候同步申请。提交材料一般包含身份证、社保卡，出境定居、完全丧失劳动能力、继承等特殊情形，还需要配套对应的证明材料，审核通过之后，资金会发放至社保卡金融账户或者预留银行卡。
四、常见误区说明
很多人以为补充养老金和基础养老金一样每年自动上调，实际上职业年金、企业年金、个人养老金属于积累制，没有统一上调机制，收益来自账户投资；还有人觉得离职就可以取出企业年金，正常离职没有达到领取条件，不能够提前支取，只能封存账户；个人养老金虽然新增提前支取通道，但是如果只是单纯缺钱，依然不能随意提取。
【相关 FAQ】
问题 1：退休补充养老金里面的企业年金，如果中途离职，单位缴纳的那部分退休的时候还能拿到吗？
回答 1：要看单位设置的归属年限，如果已经达到约定年限，单位缴纳部分归属于本人，等到退休可以作为退休补充养老金一并领取，如果还没有到归属期，没有归属的单位缴费部分会退回企业。
问题 2：已经开始领取基本养老金，还能不能再开通个人养老金作为退休补充养老金？
回答 2：可以，只要参加了基本养老保险，即便已经办理退休，依旧可以开立个人养老金账户继续缴存，作为自己的退休补充养老金。
问题 3：退休补充养老金领取的时候要不要交税？
回答 3：职业年金和企业年金执行递延纳税，领取的时候计税；个人养老金领取统一按百分之三征收个税；城乡居民补充养老保险一般不单独征税。
问题 4：没有企业年金，也不是机关事业单位人员，还有渠道积攒退休补充养老金吗？
回答 4：可以自主开立个人养老金账户，也可以自行购买合规商业养老产品，都可以作为自己的退休补充养老金。
【数据来源】
[2026-08-03]（人力资源社会保障部出台企业年金新规程 推动企业年金转移接续更高效）人力资源和社会保障部
[2026-07-24]（新华鲜报丨企业年金个人账户明年起可线上转移接续）新华网
[2026-06-05]（你退休后能拿多少钱？这些知识点不可不知）新华网客户端
[2025-08-23]（多部门联合印发通知 明确个人养老金领取条件）中国政府网
【免责申明】
以上关于退休补充养老金的规则，以人社部、财政部现行文件为准，各地城乡居民补充养老保险细则存在差异；个人养老金、年金投资存在收益波动，不保本，不构成理财建议；办理领取、转移业务前，可以拨打一二三三三核实本地经办要求。
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本文概览：大家口中的退休补充养老金，并不是单一险种，就是我们养老保险三支柱里面的第二支柱和第三支柱，包含职业年金、企业年金、个人养老金，还有各地推出的城乡居民补充养老保险，这笔钱是在基础基本养老金之外，退休之后额外发放的养老收入；职业年金面向机关事业单位属于强制参保，企业年金由企业自愿设立，个人养老金完全由个人自愿缴费，全部采用个人账户积累，依靠市场化投资增值，不是国家统筹发放，能不能拿到、每个月拿到多少，取决于前期缴费、投资收益，同时都设置了严格的支取门槛，不能像活期存款随意提前支取。