深圳市社保缴纳分为单位职工缴纳、灵活就业个人缴纳两大模式，实行社保部门负责参保登记、税务部门负责扣费征收的分工模式，单位缴纳是五险同步申报，由公司代扣个人部分，灵活就业人员可以自主挑选养老、失业、医保险种，工伤保险无法个人缴纳，很多人分不清登记和缴费两个环节，以为在社保公众号做完参保登记就等于交完费，实际上登记完成后信息会推送至税务系统，必须完成扣费才算有效缴费记录，扣费时间、补缴规则两种模式差别很大，单位符合条件可以按规定补缴，灵活就业养老和失业保险不支持跨月补缴，一旦当月没有成功扣费就会断缴，缴费基数按照工资或者个人自主选择区间核定，工资低于基数下限按下限缴纳，高于上限就按上限封顶，缴费成功之后权益记录回传社保系统，用来核算养老年限、医保待遇、失业金、工伤待遇等。
一、单位职工社保缴纳明细
| 险种 | 单位比例 | 个人比例 | 基数区间 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 职工养老保险 | 14% | 8% | 5521 元 - 27603 元 | 每年 7 月调整基数 |
| 职工医保一档 | 6% | 2% | 6727 元 - 33633 元 | 每月划入个人账户 |
| 职工医保二档 | 1.5% | 0.5% | 6727 元 - 33633 元 | 无个人账户，普通门诊需要绑定社康 |
| 失业保险 | 0.6% | 0.2% | 最低工资 - 48471 元 | 不分户籍统一费率 |
| 工伤保险 | 0.14%-1.14% | 0 | 本人工资总额 | 行业浮动费率，个人不缴费 |
| 生育保险 | 0.45% | 0 | 6727 元 - 33633 元 | 并入职工医保管理 |
单位缴纳操作步骤
- 新企业先在单位网上服务系统完成社保开户，拿到单位编号和登录密码。
- 员工入职当月，在单位社保系统做增员参保登记，选择医保档次，填报缴费工资。
- 登记信息推送税务，每月 25 日前单位在电子税务局、深圳税务公众号完成申报缴费，员工个人部分由单位直接代扣。
- 员工离职当月，在系统办理停保登记，离职当月正常缴纳社保；如果当月无劳动关系，可以按要求上传材料申请当月不缴费。
- 扣费完成后，可在税务渠道下载缴费凭证，社保系统同步更新缴费记录。
单位补缴规则
2024 年 7 月之后，员工之前没有参保记录的时段，要先到社保窗口补办参保登记，社保核定之后再去税务缴费；已经有参保登记、只是欠费或者基数差额补差的，直接在税务端申报补缴；2024 年 6 月 30 日之前的欠费，统一先由社保部门核定，再到税务缴费。
二、灵活就业个人社保缴纳明细
| 险种 | 缴费比例 | 基数区间 | 是否自愿选择 |
|---|---|---|---|
| 职工养老保险 | 深户 21%，非深户 20% | 5521 元 - 27603 元 | 可选 |
| 职工医保（一档 / 二档） | 8% | 6727 元 - 33633 元 | 可选 |
| 失业保险 | 1% | 最低工资 - 48471 元 | 自愿勾选 |
灵活就业缴纳操作步骤
- 在深圳社保公众号、i 深圳、社保局官网办理灵活就业参保登记，刷脸实名，勾选想要参保的险种，选定缴费基数。
- 登记审核通过后，信息自动推送税务，绑定扣费银行卡，等待税务批量扣款，常规批量扣款日为每月 21 日、23 日。
- 错过批量扣款，可以在深圳税务公众号、@深税小程序手动缴费，当月 25 号之前完成缴费，避免断缴。
- 后续入职新单位，需要先办理灵活就业停保，不然单位无法正常增员参保。
- 灵活就业养老、失业保险不支持跨月补缴，医保补缴按照医保局单独规则执行。
三、社保缴纳时间节点清单
- 单位：每月 25 日前完成当月社保申报缴费，逾期会产生欠费。
- 灵活就业：当月 25 日前完成缴费，超过时间当月无法缴费，养老失业不能补。
- 基数调整：养老保险每年 7 月更新，医保每年 1 月更新，调整后全年执行新标准。
- 扣费校验：银行卡余额不足、银行卡失效、信息不一致，都会扣款失败，需要及时更换银行卡或者手动缴费。
四、社保缴纳查询与凭证打印渠道
- i 深圳 APP、粤省事小程序、深圳社保公众号：查询参保状态、缴费明细、累计年限。
- 电子税务局、深圳税务公众号：下载社保缴费证明、缴费清单。
- 社保局官网单位 / 个人网上服务系统：打印长期参保证明、权益记录单。
- 线下社保窗口、自助终端：打印纸质盖章版参保凭证。
五、社保缴纳重点风险提醒
- 挂靠代缴社保属于违规行为，查实之后参保记录不予认可，还会纳入信用惩戒。
- 单位必须按照员工实际工资总额申报社保，低报基数属于少缴，稽核核查后需要补缴并加收滞纳金。
- 同一个月份员工不能同时在两家单位正常缴纳养老失业医保，第一家登记单位承担五险，其他单位只需要缴纳工伤保险，协商一致的可以变更当月缴费单位。
- 社保缴纳记录是累计计算，断缴不会清零养老缴费年限，只是医保次月停止报销待遇。
- 灵活就业只能交职工养老、医保、失业，工伤、生育险无法个人参保。
【相关 FAQ】
问题 1：深圳市社保缴纳，单位社保登记和缴费是同一个部门办理吗？
回答 1：深圳市社保缴纳实行分部门办理，参保登记、增员减员业务由社保局负责，社保费申报、扣费、凭证打印由税务部门负责。
问题 2：深圳市社保缴纳，灵活就业忘记当月扣费，下个月能不能补上上个月的养老保险？
回答 2：深圳市社保缴纳规则里灵活就业养老保险不支持跨月补缴，当月没有成功扣费就会断缴，上个月的养老费用无法补缴，后续继续缴费年限累计。
问题 3：深圳市社保缴纳，员工当月入职又离职，当月社保要不要缴纳？
回答 3：深圳市社保缴纳规定员工入职当月就要办理参保，离职当月也要正常缴纳社保，当月双方没有劳动关系的，按系统要求上传材料申请当月不缴费。
问题 4：深圳市社保缴纳，单位低报工资基数缴纳社保会有什么后果？
回答 4：深圳市社保缴纳如果单位没有按照员工真实工资申报，被社保稽核查到之后，需要补齐差额社保费用，同时按规定产生滞纳金。
问题 5：深圳市社保缴纳，灵活就业社保缴纳可以只交医保不交养老保险吗？
回答 5：深圳市社保缴纳的灵活就业参保支持自主选择险种，可以只单独缴纳职工医保，不用强制搭配养老保险一起参保。
【数据来源】
[2026-10-29] 企业职工停保业务办理指引 深圳市社会保险基金管理局
[2026-08-27] 灵活就业人员参保缴费常见问题 深圳市社会保险基金管理局
[2026-08-04] 职工当月多单位参保缴费规则 国家税务总局深圳市税务局
[2026-03-26] 灵活就业线上参保登记流程 深圳市社会保险基金管理局
[2024-06-28] 社保费申报缴纳流程优化公告 国家税务总局深圳市税务局
【免责申明】
本文内容仅为深圳市社保缴纳流程、缴费标准、补缴规则科普参考，不构成业务办理承诺，社保缴纳政策、申报时限、补缴要求会随省、市官方文件调整变动，最终缴费金额、业务审核结果以深圳市社保局、深圳市税务局实时口径为准，申报缴费前建议通过官方渠道核实最新要求。
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本文概览：深圳市社保缴纳分为单位职工缴纳、灵活就业个人缴纳两大模式，实行社保部门负责参保登记、税务部门负责扣费征收的分工模式，单位缴纳是五险同步申报，由公司代扣个人部分，灵活就业人员可以自主挑选养老、失业、医保险种，工伤保险无法个人缴纳，很多人分不清登记和缴费两个环节，以为在社保公众号做完参保登记就等于交完费，实际上登记完成后信息会推送至税务系统，必须完成扣费才算有效缴费记录，扣费时间、补缴规则两种模式差别很大，单位符合条件可以按规定补缴，灵活就业养老和失业保险不支持跨月补缴，一旦当月没有成功扣费就会断缴，缴费基数按照工资或者个人自主选择区间核定，工资低于基数下限按下限缴纳，高于上限就按上限封顶，缴费成功之后权益记录回传社保系统，用来核算养老年限、医保待遇、失业金、工伤待遇等。